АКТИВЫ БИЗНЕСА
Дебиторская задолженность
В Балансе должно быть отражено развёрнутое сальдо, а не свёрнутое.
Валовая прибыль, Валовая маржа и Маржинальная прибыль.
В чём разница?
Подписчица блога FAUDIX
Кассовый разрыв vs Дефицит
В чём разница?
На балансе убытка нет
В графе нераспределенная прибыль в разделе "Пассив" мы видим положительное значение
На балансе есть непокрытый убыток
В графе нераспределенная прибыль в разделе "Пассив" мы видим отрицательное значение. Это непокрытый убыток.
Деньги зависли в других активах
Деньги лежат в дебиторской задолженности, товаре, зависли в пути. В целом в бизнесе достаточно денег для покрытия своих обязательств.
Активов не хватает для покрытия обязательств
В компании есть и дебиторская задолженности и товары на складах и деньги в пути, но причина в том, что все они не покрывают сформировавшихся обязательств. Долгов накопилось больше, чем есть активов в бизнесе.
Разрыв не ведёт к банкротству
Разрыв - это временное явление.
Дефицит ведёт к банкротству
Так как компания хронически начинает ждать авансы, чтобы перекрыть старые обязательства, состояние нехватки денег постоянное. Рано или поздно такая компания становится банкротом, если вовремя не собирает баланс и не начинает управлять реальной суммой непокрытого убытка.
Кассовый разрыв vs Дефицит
В чём разница?
Разрыв не ведёт к банкротству
Разрыв - это временное явление.
Дефицит ведёт к банкротству
Так как компания хронически начинает ждать авансы, чтобы перекрыть старые обязательства, состояние нехватки денег постоянное. Рано или поздно такая компания становится банкротом, если вовремя не собирает баланс и не начинает управлять реальной суммой непокрытого убытка.
Я просто расскажу одну историю из практики. Она не расскажет всех возможных точек эффективности, которую может принести грамотный финансист или финансовый консультант, но даст хотя бы представление о возможных выгодах, которые таит в себе грамотный методолог с "прямыми" ручками.
С этим кейсом мы работали в середине 2021 года. Логистическая компания. Оборот более 100 млн в месяц в сезон.
Первое, с чего всегда начинается внедрение управленческой отчётности, это восстановление задним числом нескольких отчётных периодов.
В данном случае Заказчик выбрал восстановление 5-ти месяцев.
Восстановление управленческого учёта FAUDIX
решает следующие задачи
Определяет реальную структуру доходов и затрат согласно реальным финансовым операциям
Расшаривает финансовые потоки - разбираемся, что там реально происходит с живыми деньгами
Определяет реальный размер чистой прибыли и нераспределенной чистой прибыли к выводу
В результате восстановления первого же отчета - Cashflow - было выявлено, что
Остатки наличных денег не сходятся с учётной системой
Имеются потери во внутригрупповых оборотах
В автоматизированной учетной системе не заложены необходимые точки контроля за движением денег
Конкретнее
Тут же нашлись неучтенные
800 000 рублей
Были учтены на остатке в учетной системе
Прямая выгода собственника
+600 000 рублей в результате работы с компанией FAUDIX
Это стало возможным, потому что
1
всё происходило по горячим следам, когда ответственные лица за эти отчётные периоды ещё работали
2
потому что у нас есть четкое понимание точек контроля при восстановлении учёта
Потому что
В конфигурации 1С УНФ План счетов - это и есть управленческие статьи для ОПИУ и Баланса. По умолчанию план счетов в 1С УНФ полностью совпадает с бухгалтерским. И все отчеты по финансовому результату и балансу формируются на базе бухгалтерского плана счетов.
Это лишь один из кейсов и лишь одна из точек контроля. Я рассказала именно про внутригрупповые обороты, потому что именно там чаще всего теряются деньги в сером бизнесе.

Наталья Гусева
Основатель школы FAUDIX и автор курса
Это же элементарно, Ватсон!
То есть план счетов в 1С УНФ - это и есть статьи для ОПИУ и Баланса.
Если это знать, то вполне логично, что бухгалтерский план счетов никогда не даст сформировать отчёты по управленческой аналитике.
Если кто-то не понял
We are a leading firm in providing quality and value to our customers. Each member of our team has at least 5 years of legal experience. We love what we do.
Вот лежали живые деньги в кассе. Неучтенные.
Our managers are always ready to answer your questions. You can call us during the weekends and at night. Also, you can visit our office for a personal consultation.
Человек увольняется. С него никто за этот период не спросил эти 800 000 рублей.
Вопрос залу: Что он с ними сделает?
РАССУЖДАЕМ
Собственник хочет управленческие отчёты
а бухгалтерия хочет в 1С УНФ сразу проставить счета бухгалтерского учёта, чтобы при обмене данными с налоговой базой "уже не заморачиваться".

Получается бухгалтерия оккупировала две базы.
Дальше уже только волевое решение собственника. Подстраиваемся под интересы бухгалтерии или решаем задачи управленческого учёта.
Made on
Tilda