Почему фондирование не работает или как раскладывание денег по кошелькам усложняет жизнь владельцам малого и среднего бизнеса
Фондирование - это любительская техника «управления деньгами» в бизнесе, которая заключается в физическом распределении денег между десятками расчетных счетов типа «Фонд на аренду», «Фонд на зарплату», «Фонд поставщиков ТМЦ» и так далее. Ну и конечно мое любимое «Фонд дивидендов».
На практике такая техника работает точечно и в конкретный момент времени. Тогда, когда в бизнесе есть достаточный оборотный капитал и хорошая ликвидность. То есть тогда, когда и без раскладывания по кошелькам у владельца всегда есть деньги на своевременное покрытие своих обязательств.
Представьте, что у бизнеса есть 50₽.
Вы разложили эти 50₽ между 10-ю расчетными счетами (фондами) и ждете счета на оплату. А счетов приходит на 100₽.
Оказывается, раскладывание денег по кошелькам не увеличило денежную массу. Их как было 50₽ так и осталось 50₽
Оказывается, раскладывание денег по кошелькам не уменьшило общий долг компании. Его как было 100₽ так, и осталось.
Как заранее увидеть, что денег 50₽, а долгов на 100₽? Ведь не все долги видишь сразу на балансе. Есть потенциальные будущие долги, которые появятся в связи с деятельностью компании. И в такой момент потребность в деньгах увеличится.
Для этого существует классическая техника бюджетирования, которая позволяет определить кассовые разрывы помесячно в течение года и заблаговременно побеспокоиться о внешнем финансировании. Если #финансирование не требуется или не желательно, с помощью бюджетирования можно сделать расчеты и протестировать гипотезу изменения финансового цикла компании, чтобы сократить размер оборотного капитала, который требуется на «поддержание штанов» пока клиенты не закрыли свои отсрочки.
Ещё раз:
чтобы увидеть сколько денег будет не хватать, составляем Бюджет доходов и расходов, а на его основе Бюджет движения денежных средств и в строке «остаток денег на конец» помесячно видим размер кассового разрыва / дефицита
чтобы отрегулировать финансовый цикл компании, составляем Бюджет доходов и расходов, а на его основе Бюджет движения денежных средств с новыми условиями оплат и тестируем разные варианты, пока не получим реалистичный и приемлемый
про бюджетный баланс не забываем, там будет потенциальная сумма дивидендов к выводу, фактическую смотрим по фактическому управленческому балансу
Таким образом, появляется понимание точной суммы нехватки денег и время на закрытие этой финансовой дыры.
А фондирование - это когда 50₽ размазываешь по десяткам счетов, надеясь, что так их станет больше.
Спойлер: не станет! Просто искать их придется дольше. Бюджет — вот где реальная магия предвидения кассовых разрывов!