Фонды, кассовый метод и настоящие финансовые стратегии: разбираемся, как управлять финансами бизнеса эффективно

Совет начать распределять деньги по фондам кажется полезным: это помогает организовать потоки платежей и создать некий порядок в финансовых операциях. Однако это упрощение далеко от полноценного финансового управления, и часто оно не решает ключевые вопросы. Давайте разберемся, почему распределение денег по фондам – это не панацея, а в некоторых случаях даже иллюзия финансового контроля.

Основная проблема использования фондов заключается в том, что оно оставляет без ответа ключевые вопросы:

Деньги, которые вы забираете на себя, свободны от обязательств?
При распределении по фондам часто неясно, действительно ли выделенные на личные нужды деньги являются свободными. Использование их без учета реальных обязательств компании может привести к дефициту в будущем, особенно если возникнут незапланированные расходы.

Какую сумму на расширение можно изъять, не нанося ущерба бизнесу?
Распределяя средства, часто трудно понять, какой объем можно выделить на развитие без ущерба для текущих обязательств. Деньги, вложенные в развитие, могут быть временно недоступны для оперативных нужд, и без четкого понимания обязательств они могут привести к дефициту ликвидности.

Почему деньги в бизнесе всё так же остаются дефицитом?
Распределение денег по фондам, несмотря на мнимую организованность, никак не влияет на глубинные причины дефицита. Это лишь метод временного учета, который не решает проблемы кассовых разрывов, недофинансирования и несоответствия доходов и расходов.

Распределение по фондам — это, по сути, кассовый метод, где учет строится на фактических поступлениях и расходах, но не учитывает момент возникновения обязательств. И вот тут возникает ключевая ошибка: планировать кассовым методом также рискованно, как и считать прибыль без учета будущих обязательств.

Потому что, если не учитывать метод начисления, вы игнорируете существующие и будущие обязательства, которые могут возникнуть задолго до фактического поступления денег. К примеру, ваш бизнес получает авансы, но если вы распределите их по фондам, не учитывая, что эти средства еще нужно будет израсходовать на обязательства, то рискуете прийти к кассовым разрывам.

Метод начисления позволяет видеть не только факт поступления денег, но и фиксировать моменты, когда возникают обязательства, обеспечивая более точное понимание текущего состояния финансов. Такой подход помогает заранее планировать расходы и избегать ситуаций, когда у бизнеса вроде бы есть деньги, но они уже зарезервированы для будущих обязательств.

Один из принципов правильного финансового управления — это системность. Чтобы иметь точное понимание положения дел, финансисты опираются на систему трех отчетов:

Планирование должно учитывать все три отчета, а не ограничиваться расчетом денежных потоков. В противном случае вы получите лишь краткосрочную картину, не отражающую финансовое здоровье компании.

Система трех отчетов позволяет видеть взаимосвязь между доходами, расходами, активами и обязательствами. Понимание этих взаимосвязей необходимо для полноценного планирования, а простое распределение средств по фондам игнорирует эту взаимосвязь, из-за чего могут возникнуть кассовые разрывы, недофинансирование и другие финансовые проблемы.

Зачастую советы по управлению финансами исходят от людей, которые опираются на кассовый метод и распределение по фондам. Это создает иллюзию финансовой стабильности, но на практике часто приводит к убыткам. Реальная же финансовая стабильность требует более сложного подхода и детализированного планирования.

Настоящий финансовый контроль предполагает:

Распределение денег по фондам может быть полезным инструментом, но это далеко не полноценное финансовое управление. Для стратегического контроля над финансами нужно использовать системный подход и не ограничиваться кассовым методом, который может скрывать реальное положение дел.

Если ваш бизнес всерьез нацелен на устойчивое развитие, необходимо задуматься об автоматизации финансового учета, учете по методу начисления и планировании на основе трех отчетов. Такие шаги помогут вам видеть реальное положение дел и принимать стратегически обоснованные решения.