В прошлом году мы делали финансовое моделирование для предпринимателя: поставки спецтехники из России и из‑за рубежа (ОАЭ, Казахстан, Китай)
Причина обращения: кассовые разрывы и непонимание истинных причин нехватки денег
Что я предложила: сделать финансовую модель на год, которая покажет:
Что показало моделирование
Дополнительно выявили:
По архитектуре финансовой модели
БДР = Бюджет доходов и расходов
Сначала рассчитывалась прибыльность каждой сделки до уровня прямых расходов + налогов, и только потом выполнялась консолидация. Это нужно, чтобы прозрачно видеть, какая сделка “минусит” по прибыли
БДДС = Бюджет движения денежных средств
Также составлялся в разрезе каждой сделки отдельно, затем денежные потоки консолидировались, и рассчитывался общий БДДС . Это позволило видеть и юнит‑экономику, и консолидированную картину по бизнесу — без «средней температуры по больнице»
Дальше — управленческие решения
На основе модели предприниматель:
Ключевой вывод
Кассовый разрыв редко возникает «потому что мало продаж». Чаще он появляется из‑за структуры сделок, сроков сделок, налогов и валютных факторов. И именно это видно в модели, построенной на логике трёх отчётов, а не в разложенных по категориям «кошельках».
Фондирование может навести порядок в расходах, но не объяснит:
• какая сделка финансирует бизнес
• какая — тянет вниз
• и где именно по времени образуется дефицит денег
Для этого нужна финансовая модель по системе трех отчетов в разрезе сделок, сверки и прогнозирование.
Если вам знакома ситуация «продажи есть, а денег всё равно не хватает» — это почти всегда повод включить расчёт: разобрать сделки, сроки, налоги и собрать модель, которая покажет реальную причину и даст варианты решений.
Причина обращения: кассовые разрывы и непонимание истинных причин нехватки денег
Что я предложила: сделать финансовую модель на год, которая покажет:
- прибыльность / убыточность сделок
- периоды и размер кассовых разрывов
Что показало моделирование
- кассовые разрывы на 6‑значные суммы из‑за особенностей налогообложения УСН 5%
- предприниматель брал авансы, а поставку техники мог сделать только спустя полгода
- с авансов необходимо было заплатить налог сразу (до фактической поставки)
Дополнительно выявили:
- убыточность одной из девяти поставок на 6‑значную сумму (рентабельность −10%)
По архитектуре финансовой модели
- финансовая модель составлялась в Excel
- в модели была заложена возможность менять курсы валют помесячно
- и + увеличивать количество сделок, чтобы видеть влияние на итог
БДР = Бюджет доходов и расходов
Сначала рассчитывалась прибыльность каждой сделки до уровня прямых расходов + налогов, и только потом выполнялась консолидация. Это нужно, чтобы прозрачно видеть, какая сделка “минусит” по прибыли
БДДС = Бюджет движения денежных средств
Также составлялся в разрезе каждой сделки отдельно, затем денежные потоки консолидировались, и рассчитывался общий БДДС . Это позволило видеть и юнит‑экономику, и консолидированную картину по бизнесу — без «средней температуры по больнице»
Дальше — управленческие решения
На основе модели предприниматель:
- пересобрал условия по отдельным контрактам (график авансов/оплат, сроки поставки, логика предоплат поставщикам);
- заложил налоговый календарь и отдельный «контур» ликвидности под УСН, чтобы налог с авансов не съедал оборотку;
- отказался от убыточной сделки (и зафиксировал минимальные пороги маржинальности, ниже которых сделки не запускаются);
- начал планировать сделки с учётом будущих разрывов, а не факта на счёте «сегодня».
Ключевой вывод
Кассовый разрыв редко возникает «потому что мало продаж». Чаще он появляется из‑за структуры сделок, сроков сделок, налогов и валютных факторов. И именно это видно в модели, построенной на логике трёх отчётов, а не в разложенных по категориям «кошельках».
Фондирование может навести порядок в расходах, но не объяснит:
• какая сделка финансирует бизнес
• какая — тянет вниз
• и где именно по времени образуется дефицит денег
Для этого нужна финансовая модель по системе трех отчетов в разрезе сделок, сверки и прогнозирование.
Если вам знакома ситуация «продажи есть, а денег всё равно не хватает» — это почти всегда повод включить расчёт: разобрать сделки, сроки, налоги и собрать модель, которая покажет реальную причину и даст варианты решений.
