Вопрос эффективного управления денежными потоками остается актуальным для многих компаний. Один из основных вызовов — избежание кассовых разрывов, которые могут возникнуть из-за нечеткого видения обязательств по оплате и времени их исполнения руководителем, принимающим решения (ЛПР).
Почему фонды вызывают недовольство?
Проблема заключается в том, что система фондов предлагает распределить все поступающие денежные средства по разным "кармашкам" и ждать момента оплаты. Однако, это подходит для устранения дефицита, а не для избежания кассовых разрывов. Когда внезапно требуется оплатить поставщику за три месяца вперед, а клиенты еще не произвели оплату, система фондов сталкивается с нехваткой денежных средств в соответствующем "кармашке". Перераспределение денег из другого фонда ведет к дальнейшему дефициту в исходном фонде, создавая порочный круг.
Проблема заключается в следующем:
Компания, не имея ясного представления о своих обязательствах по оплате, осознает их в самый последний момент.
Правильный подход в компаниях, осознающих свои обязательства
Такой стратегический подход к планированию позволяет компании предвидеть возможные кассовые разрывы и принимать меры по их предотвращению.
Возвращаясь к фондам
Хотя система фондов предлагает решение в виде множества счетов и касс с живыми деньгами, такое решение можно сравнить с движением по ночному шоссе с включенными ближними фарами, вместо использования фар дальнего действия.
"Слишком сложно и дорого в обслуживании," - возможно, подумаете вы. Но ведь никто не говорил, что управление бизнесом легко и дешево. Заработать деньги - только полдела, важно еще научиться правильно ими управлять. И хотя это может быть недешевым удовольствием, плохое управление обходится еще дороже. Многие из вас, вероятно, это почувствовали на своем опыте.
Почему фонды вызывают недовольство?
Проблема заключается в том, что система фондов предлагает распределить все поступающие денежные средства по разным "кармашкам" и ждать момента оплаты. Однако, это подходит для устранения дефицита, а не для избежания кассовых разрывов. Когда внезапно требуется оплатить поставщику за три месяца вперед, а клиенты еще не произвели оплату, система фондов сталкивается с нехваткой денежных средств в соответствующем "кармашке". Перераспределение денег из другого фонда ведет к дальнейшему дефициту в исходном фонде, создавая порочный круг.
Проблема заключается в следующем:
- Недостаточность оборотного капитала, а не в том, что он не был распределен по "кармашкам" (это уже дефицит, а не разрыв).
- Задержки со стороны контрагентов в оплате.
- Наличие большого количества невостребованной дебиторской задолженности, что также приводит к нехватке реального оборотного капитала.
- Другие варианты.
Компания, не имея ясного представления о своих обязательствах по оплате, осознает их в самый последний момент.
Правильный подход в компаниях, осознающих свои обязательства
- Компания четко отслеживает суммы, обязательства по оплате и сроки их возникновения, начиная с составления планового оборотного капитала (ОПИУ).
- Суммы распределяются по дням, неделям, месяцам, а также по статьям, контрагентам и другим аналитикам.
- Прогнозируются поступления денежных средств, объединяя переходящие платежи и оплату новых поставок.
- Рассчитываются плановые остатки денежных средств.
- Выявляются области, где к концу периода может возникнуть отрицательный остаток, и принимаются меры для его устранения (получение кредита, финансирование) или вносятся корректировки в схему оплат.
Такой стратегический подход к планированию позволяет компании предвидеть возможные кассовые разрывы и принимать меры по их предотвращению.
Возвращаясь к фондам
Хотя система фондов предлагает решение в виде множества счетов и касс с живыми деньгами, такое решение можно сравнить с движением по ночному шоссе с включенными ближними фарами, вместо использования фар дальнего действия.
"Слишком сложно и дорого в обслуживании," - возможно, подумаете вы. Но ведь никто не говорил, что управление бизнесом легко и дешево. Заработать деньги - только полдела, важно еще научиться правильно ими управлять. И хотя это может быть недешевым удовольствием, плохое управление обходится еще дороже. Многие из вас, вероятно, это почувствовали на своем опыте.